刑事案件涉案財物的審理問題研究
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- 2022-05-26 08:18:31
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摘要：刑事案件涉案財物的審理問題研究
一、引言
刑事案件涉案財物的審理問題是一個復(fù)雜而重要的問題，對該問題處理不當(dāng)極易損害刑事司法的公信力。然而，對于這樣一個重要的問題，在2012年刑事訴訟法修改之前，僅有刑法第六十四條、1996年刑事訴訟法第一百九十八條及若干條司法解釋作了簡單的規(guī)定。法律規(guī)定的不完善，導(dǎo)致司法實踐中對該問題的處理較為混亂，一些法院的判決對涉案贓款、贓物沒有處理或者處理不明確，造成在執(zhí)行時對涉案贓款、贓物無法執(zhí)行。2012年刑事訴訟法第二百三十四條增加了“人民法院作出的判決，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理”的規(guī)定，最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國刑事訴訟法>的解釋》（以下簡稱《刑訴法解釋》）第十六章對此問題予以細(xì)化。根據(jù)上述規(guī)定，筆者對刑事案件涉案財物的審理問題作如下梳理，對其中的模糊問題進行分析，以期為司法實踐提供參考。
二、立法理由及法條釋義
根據(jù)有關(guān)人員的解釋，2012年刑事訴訟法第二百三十四條之所以明確規(guī)定法院的判決應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理，主要是基于以下幾點考慮：1979年刑事訴訟法對涉案財物的返還、移送、沒收等問題沒有具體規(guī)定，實踐中作法不統(tǒng)一、不規(guī)范，有時甚至出現(xiàn)一些扯皮甚至違法處理的情況。因此，1996年修改刑事訴訟法時對被扣押、凍結(jié)的犯罪嫌疑人、被告人的財物及其孳息如何處理作了規(guī)定。此后，隨著實踐的深入，該條規(guī)定在實踐中仍存在問題，即由哪個機關(guān)作出決定、依據(jù)什么法律文書處理，沒有明確規(guī)定，實踐中仍然存在由于查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)權(quán)屬不明確而無法處理的問題。有些既不能判斷屬于贓款贓物，無法予以沒收上繳國庫，也不能判斷屬于被害人的財產(chǎn)予以返還；有些財產(chǎn)如何處理，各機關(guān)認(rèn)識不一，相互爭執(zhí)扯皮；公安機關(guān)、人民檢察院無法妥善處理查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)，而法院在判決書中也沒有對該財產(chǎn)作出處理決定，導(dǎo)致大量的涉案財產(chǎn)擱置，無人問津，社會反映強烈。{1}因為上述理由，2012年修改刑事訴訟法時增加了該條規(guī)定。
那么，如何理解人民法院作出的判決，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理呢？筆者認(rèn)為，該規(guī)定有如下含義：第一，只有人民法院才有權(quán)對權(quán)屬不明確的在案財物進行處理，對于公訴機關(guān)提起明確指控的，人民法院必須作出處理，不得因涉案財物的權(quán)屬不明或者權(quán)屬較為復(fù)雜而不作處理；第二，人民法院對涉案財物的處理決定要體現(xiàn)在判決書中，即無論是何種處理結(jié)果，必須在判決書中予以明確，不得通過口頭裁定等方式處理；第三，需要處理的不僅有涉案財物本身，也包括這些財物的孳息，前者可稱之為原生的違法所得，后者則稱之為違法收益或者稱之為派生的違法所得。一般認(rèn)為，孳息可分為天然孳息和法定孳息兩種，天然孳息是指依物的自然屬性所產(chǎn)生的物，法定孳息則包括存款的利息、股票的紅利等。另外，必須明確的是此處的孳息是指查封、扣押、凍結(jié)之后涉案財物所產(chǎn)生的孳息；第四，此處的處理，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，即根據(jù)涉案財物的性質(zhì)分別作出不同的處理，如經(jīng)認(rèn)定為違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)作出返還被害人或者上繳國庫等決定，對于經(jīng)認(rèn)定不屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)作出發(fā)還物品持有人的決定，對于無法認(rèn)定是否屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，也應(yīng)當(dāng)作出返還物品持有人的決定。
三、庭前審查與先行處理
對財物的保管和移送，司法實踐中一般采用誰查封扣押誰保管、誰移送的原則。對查封、扣押、凍結(jié)的犯罪嫌疑人、被告人的財物及其孳息，公安機關(guān)在移送審查起訴的時候，應(yīng)當(dāng)制作清單，一并移送人民檢察院；人民檢察院在提起公訴的時候，應(yīng)當(dāng)連同清單一并移送人民法院。公訴案件中查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物及其孳息，人民法院在庭審以前應(yīng)審查人民檢察院是否已經(jīng)處理，對于沒有處理的，應(yīng)審查人民檢察院是否在提起公訴時，移送財物及其孳息或者提交財產(chǎn)清單并在起訴書中有所涉及。對于涉案財物包含在人民檢察院起訴書的事實范圍內(nèi)的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其與案件一并審理。對于涉案財物沒有包含在起訴書的事實范圍內(nèi)的，由于我國法院不是完全消極被動的審理機關(guān)，在一定程度上負(fù)有真實發(fā)現(xiàn)的責(zé)任，故人民法院應(yīng)與檢察院進行溝通，建議檢察院就涉案財物所涉及的事實補充起訴。{2}人民檢察院堅持不予補充起訴的，人民法院在調(diào)查后仍無法查清權(quán)屬的，應(yīng)按存疑有利于被告人的原則進行處理。
根據(jù)《刑訴法解釋》第359條的規(guī)定，人民法院審理階段的涉案財物的來源有兩個，一是法院查封、扣押、凍結(jié)的被告人財物及其孳息；二是檢察院隨案移送的財物及其孳息。根據(jù)學(xué)者研究，檢察院移送的涉案財物的管理主要有兩種模式，即實物移送、分別管理模式和單據(jù)移送、公安管理模式。{3}也就是說，不管人民檢察院采用的是實物移送還是單據(jù)移送，人民法院在審理時對于案件中的財物應(yīng)該是知道的。根據(jù)《刑訴法解釋》第356條的規(guī)定，無論是在法院階段產(chǎn)生的涉案財物，還是檢察院隨案移送的，對于被害人的合法財產(chǎn)，且權(quán)屬明確的，可以確認(rèn)屬于特定被害人所有的，應(yīng)當(dāng)依法及時返還，以使被害人的權(quán)利得到及時救濟。對于人民檢察院附有財物清單，但因該財物權(quán)屬明確，公安機關(guān)或者人民檢察院已經(jīng)先行返還相關(guān)人員的，人民法院不再處理。對于人民檢察院附有財物清單，涉案財物包含在起訴書的事實范圍內(nèi)，且該涉案財物權(quán)屬不明確（如詐騙類案件涉及多名被害人，但在案財物的總數(shù)與被害人被騙金額之間有差距，無法清償被害人全部損失，此時涉案財物的權(quán)屬就不明確），則應(yīng)當(dāng)在判決生效后，根據(jù)判決按比例返還各被害人，以平等地保障各被害人的合法權(quán)益。
四、法庭調(diào)查與異議處理
根據(jù)《刑訴法解釋》第364條的規(guī)定，在法庭審理過程中，對涉案財物及其孳息，應(yīng)當(dāng)調(diào)查其權(quán)屬情況，對于是否系違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物，需要由公訴方舉證證明。在法庭審理過程中，應(yīng)要求人民檢察院舉示證據(jù)證明涉案財物的權(quán)屬和與案件的關(guān)聯(lián)情況，提出處置意見并說明理由。對于涉案財物的權(quán)屬問題，進行調(diào)查時要抓住其中的證據(jù)鏈條。{4}一般來說，證據(jù)鏈條完整的案件，涉案財物的權(quán)屬都較為明確。涉案財物的具體法庭調(diào)查問題，由法院靈活掌握，可以參考刑事部分的法庭調(diào)查程序，但應(yīng)掌握一條原則，即根據(jù)法庭查明的事實和證據(jù)，不能確認(rèn)涉案財物是違法所得或者其他涉案財產(chǎn)的，應(yīng)按照存疑有利于被告人的原則進行處理。那么，什么情況下才能確認(rèn)呢？即調(diào)查涉案財物屬性時應(yīng)達(dá)到什么樣的證明標(biāo)準(zhǔn)？筆者認(rèn)為，在法律沒有明確規(guī)定的情況下，應(yīng)當(dāng)依照刑事訴訟法關(guān)于證明標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，即證據(jù)確實、充分標(biāo)準(zhǔn)。{5}因為，涉案財物的處理不僅涉及被告人的財產(chǎn)權(quán)，也是刑事判決的一部分，一些涉案財物直接涉及被告人的罪名及罪行的嚴(yán)重性，屬于案件事實的一部分，故應(yīng)當(dāng)依照刑事部分的證明標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)《刑訴法解釋》第364條第2款的規(guī)定，案外人有權(quán)對涉案財物提出權(quán)屬異議，法院對于案外人的異議應(yīng)當(dāng)審查，并根據(jù)不同的情況依法處理。本條設(shè)置的案外人異議程序，是借鑒的執(zhí)行程序中案外人異議程序。對于案外人提出異議的渠道、方式、期限，對案外人異議的處理程序，以及案外人以什么身份參加刑事訴訟，在法庭中如何舉證、質(zhì)證、認(rèn)證等問題，《刑訴法解釋》均沒有具體規(guī)定，各地可以探索實踐。{6}筆者認(rèn)為，具體方式可以靈活掌握。案外人提出異議的渠道、方式只要達(dá)到讓法官知曉的目的即可，期限在判決作出前都可以。案外人提出異議的，應(yīng)提供基本的證據(jù)材料或者線索。案外人的身份可以是證人、被害人，要具體分析。舉證、質(zhì)證、認(rèn)證等可參照刑事訴訟法庭調(diào)查程序進行。當(dāng)然，由于案外人異議程序更多的涉及的是財產(chǎn)的權(quán)屬問題，與執(zhí)行程序中的案外人異議程序較為類似，故在案外人異議程序中，可以設(shè)定比刑事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)低一些的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，可以參照作為民事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)的高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)，{7}即證實涉案財物屬于案外人的在案證據(jù)如果能夠達(dá)到高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)作出有利于案外人的決定。
五、處理形式與處理內(nèi)容
根據(jù)《刑訴法解釋》第365條的規(guī)定，對于與本案有關(guān)的涉案財物，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明相關(guān)信息及處理方式等。根據(jù)該條規(guī)定，法院對涉案財物的處理必須在判決書中寫明，對于涉案財物較多，不宜在判決主文中詳細(xì)列明的，可以附清單。對于涉案財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)寫明由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)負(fù)責(zé)處理。對于無法查清涉案財物的權(quán)屬，應(yīng)作出返還物品持有人的決定。對于查明涉案財物與本案無關(guān)的，法院判決不作處理，由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)依法處理。根據(jù)《刑訴法解釋》第139條的規(guī)定，對于被告人非法占有、處置被害人財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法予以追繳或者責(zé)令退賠。被害人提起附帶民事訴訟的，人民法院不予受理。1997年刑法第六十四條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。綜上，對于尚未追繳到案的違法所得財物，應(yīng)當(dāng)依法判決予以追繳或者責(zé)令退賠，且判決書中繼續(xù)追繳或責(zé)令退賠的金額或物品要具體明確。
人民法院在作出判決的時候，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理?？傮w來說，對于屬于贓款贓物的，除了依法返還被害人的以外，依法予以沒收，上繳國庫。對于被告人的合法財產(chǎn)，除了折抵罰金、沒收財產(chǎn)、附帶民事訴訟賠償外，剩余部分應(yīng)當(dāng)及時解除查封、扣押、凍結(jié)，返還被告人。具體來說，經(jīng)過舉證、質(zhì)證、辯論等法庭審理程序，如果法院經(jīng)審查能夠確認(rèn)查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)在判決中明確予以沒收或追繳。對沒收或追繳的涉案財物，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明名稱、金額、數(shù)量、存放地點及其處理方法等，涉案財物較多的，可以附清單；法院經(jīng)審查不能確認(rèn)查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)作出返還物品持有人的決定。涉案財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明，并寫明由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)負(fù)責(zé)處理。查封、扣押、凍結(jié)的財物屬于被告人合法所有的，應(yīng)當(dāng)在賠償被害人損失、執(zhí)行財產(chǎn)刑后及時返還被告人；財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)通知查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)將賠償被害人損失、執(zhí)行財產(chǎn)刑的部分移送人民法院。
根據(jù)實踐經(jīng)驗，對于確認(rèn)屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，具體處理方式主要有三種：返還被害人，沒收并上繳國庫以及交職能部門處理。其中，如果涉案財物屬專管機關(guān)管理的財物，應(yīng)依相關(guān)規(guī)定將贓物交由有關(guān)職能部門處理。交職能部門處理具體又包括三種情形：{8}第一，如果贓物是文物的，應(yīng)按國家文物局、財政部、公安部、海關(guān)總署、國家工商行政管理局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于依法沒收、追繳文物的移交辦法》的規(guī)定，“在結(jié)案后應(yīng)立即全部無償移交給接收部門”。第二，如果贓物是毒品的，應(yīng)按國務(wù)院于1981年8月27日發(fā)布的《關(guān)于重申嚴(yán)禁鴉片、煙毒的通知》第五條的規(guī)定，各有關(guān)部門沒收毒品后，應(yīng)一律將毒品上繳省、自治區(qū)、直轄市醫(yī)藥管理局后統(tǒng)一上繳國家醫(yī)藥管理局依法處理。第三，如果贓物是武器彈藥、管制刀具、易燃易爆、劇毒等危險品或者淫穢物品的，應(yīng)由公安機關(guān)依法進行處理。
刑事涉案財物的處理直接關(guān)系到被告人的罪責(zé)大小以及利害關(guān)系人的切身利益。對涉案財物的妥善處理，對改善司法形象、樹立司法權(quán)威以及增強司法公信力均有重要的意義。在刑事訴訟法修改前，有人就曾經(jīng)建議法院對贓款贓物定性和行使最終處置權(quán)的原則。{9}這一建議雖未被采納，但刑事訴訟法及《刑訴法解釋》對于該問題給予重視，規(guī)定人民法院在判決時對涉案財物應(yīng)作出處理。財產(chǎn)是人類文明特有的標(biāo)示。在法治社會，國家權(quán)力對于任何財產(chǎn)權(quán)利的限制必須要經(jīng)過合法的程序。刑事訴訟法及《刑訴法解釋》對涉案財物處理程序的詳細(xì)規(guī)定，體現(xiàn)了國家對公民財產(chǎn)權(quán)利的重視與尊重，符合社會發(fā)展規(guī)律，有助于提升司法公信力。
刑事案件涉案財物的審理問題是一個復(fù)雜而重要的問題，對該問題處理不當(dāng)極易損害刑事司法的公信力。然而，對于這樣一個重要的問題，在2012年刑事訴訟法修改之前，僅有刑法第六十四條、1996年刑事訴訟法第一百九十八條及若干條司法解釋作了簡單的規(guī)定。法律規(guī)定的不完善，導(dǎo)致司法實踐中對該問題的處理較為混亂，一些法院的判決對涉案贓款、贓物沒有處理或者處理不明確，造成在執(zhí)行時對涉案贓款、贓物無法執(zhí)行。2012年刑事訴訟法第二百三十四條增加了“人民法院作出的判決，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理”的規(guī)定，最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國刑事訴訟法>的解釋》（以下簡稱《刑訴法解釋》）第十六章對此問題予以細(xì)化。根據(jù)上述規(guī)定，筆者對刑事案件涉案財物的審理問題作如下梳理，對其中的模糊問題進行分析，以期為司法實踐提供參考。
二、立法理由及法條釋義
根據(jù)有關(guān)人員的解釋，2012年刑事訴訟法第二百三十四條之所以明確規(guī)定法院的判決應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理，主要是基于以下幾點考慮：1979年刑事訴訟法對涉案財物的返還、移送、沒收等問題沒有具體規(guī)定，實踐中作法不統(tǒng)一、不規(guī)范，有時甚至出現(xiàn)一些扯皮甚至違法處理的情況。因此，1996年修改刑事訴訟法時對被扣押、凍結(jié)的犯罪嫌疑人、被告人的財物及其孳息如何處理作了規(guī)定。此后，隨著實踐的深入，該條規(guī)定在實踐中仍存在問題，即由哪個機關(guān)作出決定、依據(jù)什么法律文書處理，沒有明確規(guī)定，實踐中仍然存在由于查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)權(quán)屬不明確而無法處理的問題。有些既不能判斷屬于贓款贓物，無法予以沒收上繳國庫，也不能判斷屬于被害人的財產(chǎn)予以返還；有些財產(chǎn)如何處理，各機關(guān)認(rèn)識不一，相互爭執(zhí)扯皮；公安機關(guān)、人民檢察院無法妥善處理查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)，而法院在判決書中也沒有對該財產(chǎn)作出處理決定，導(dǎo)致大量的涉案財產(chǎn)擱置，無人問津，社會反映強烈。{1}因為上述理由，2012年修改刑事訴訟法時增加了該條規(guī)定。
那么，如何理解人民法院作出的判決，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理呢？筆者認(rèn)為，該規(guī)定有如下含義：第一，只有人民法院才有權(quán)對權(quán)屬不明確的在案財物進行處理，對于公訴機關(guān)提起明確指控的，人民法院必須作出處理，不得因涉案財物的權(quán)屬不明或者權(quán)屬較為復(fù)雜而不作處理；第二，人民法院對涉案財物的處理決定要體現(xiàn)在判決書中，即無論是何種處理結(jié)果，必須在判決書中予以明確，不得通過口頭裁定等方式處理；第三，需要處理的不僅有涉案財物本身，也包括這些財物的孳息，前者可稱之為原生的違法所得，后者則稱之為違法收益或者稱之為派生的違法所得。一般認(rèn)為，孳息可分為天然孳息和法定孳息兩種，天然孳息是指依物的自然屬性所產(chǎn)生的物，法定孳息則包括存款的利息、股票的紅利等。另外，必須明確的是此處的孳息是指查封、扣押、凍結(jié)之后涉案財物所產(chǎn)生的孳息；第四，此處的處理，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具體明確，即根據(jù)涉案財物的性質(zhì)分別作出不同的處理，如經(jīng)認(rèn)定為違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)作出返還被害人或者上繳國庫等決定，對于經(jīng)認(rèn)定不屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)作出發(fā)還物品持有人的決定，對于無法認(rèn)定是否屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，也應(yīng)當(dāng)作出返還物品持有人的決定。
三、庭前審查與先行處理
對財物的保管和移送，司法實踐中一般采用誰查封扣押誰保管、誰移送的原則。對查封、扣押、凍結(jié)的犯罪嫌疑人、被告人的財物及其孳息，公安機關(guān)在移送審查起訴的時候，應(yīng)當(dāng)制作清單，一并移送人民檢察院；人民檢察院在提起公訴的時候，應(yīng)當(dāng)連同清單一并移送人民法院。公訴案件中查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物及其孳息，人民法院在庭審以前應(yīng)審查人民檢察院是否已經(jīng)處理，對于沒有處理的，應(yīng)審查人民檢察院是否在提起公訴時，移送財物及其孳息或者提交財產(chǎn)清單并在起訴書中有所涉及。對于涉案財物包含在人民檢察院起訴書的事實范圍內(nèi)的，人民法院應(yīng)當(dāng)將其與案件一并審理。對于涉案財物沒有包含在起訴書的事實范圍內(nèi)的，由于我國法院不是完全消極被動的審理機關(guān)，在一定程度上負(fù)有真實發(fā)現(xiàn)的責(zé)任，故人民法院應(yīng)與檢察院進行溝通，建議檢察院就涉案財物所涉及的事實補充起訴。{2}人民檢察院堅持不予補充起訴的，人民法院在調(diào)查后仍無法查清權(quán)屬的，應(yīng)按存疑有利于被告人的原則進行處理。
根據(jù)《刑訴法解釋》第359條的規(guī)定，人民法院審理階段的涉案財物的來源有兩個，一是法院查封、扣押、凍結(jié)的被告人財物及其孳息；二是檢察院隨案移送的財物及其孳息。根據(jù)學(xué)者研究，檢察院移送的涉案財物的管理主要有兩種模式，即實物移送、分別管理模式和單據(jù)移送、公安管理模式。{3}也就是說，不管人民檢察院采用的是實物移送還是單據(jù)移送，人民法院在審理時對于案件中的財物應(yīng)該是知道的。根據(jù)《刑訴法解釋》第356條的規(guī)定，無論是在法院階段產(chǎn)生的涉案財物，還是檢察院隨案移送的，對于被害人的合法財產(chǎn)，且權(quán)屬明確的，可以確認(rèn)屬于特定被害人所有的，應(yīng)當(dāng)依法及時返還，以使被害人的權(quán)利得到及時救濟。對于人民檢察院附有財物清單，但因該財物權(quán)屬明確，公安機關(guān)或者人民檢察院已經(jīng)先行返還相關(guān)人員的，人民法院不再處理。對于人民檢察院附有財物清單，涉案財物包含在起訴書的事實范圍內(nèi)，且該涉案財物權(quán)屬不明確（如詐騙類案件涉及多名被害人，但在案財物的總數(shù)與被害人被騙金額之間有差距，無法清償被害人全部損失，此時涉案財物的權(quán)屬就不明確），則應(yīng)當(dāng)在判決生效后，根據(jù)判決按比例返還各被害人，以平等地保障各被害人的合法權(quán)益。
四、法庭調(diào)查與異議處理
根據(jù)《刑訴法解釋》第364條的規(guī)定，在法庭審理過程中，對涉案財物及其孳息，應(yīng)當(dāng)調(diào)查其權(quán)屬情況，對于是否系違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物，需要由公訴方舉證證明。在法庭審理過程中，應(yīng)要求人民檢察院舉示證據(jù)證明涉案財物的權(quán)屬和與案件的關(guān)聯(lián)情況，提出處置意見并說明理由。對于涉案財物的權(quán)屬問題，進行調(diào)查時要抓住其中的證據(jù)鏈條。{4}一般來說，證據(jù)鏈條完整的案件，涉案財物的權(quán)屬都較為明確。涉案財物的具體法庭調(diào)查問題，由法院靈活掌握，可以參考刑事部分的法庭調(diào)查程序，但應(yīng)掌握一條原則，即根據(jù)法庭查明的事實和證據(jù)，不能確認(rèn)涉案財物是違法所得或者其他涉案財產(chǎn)的，應(yīng)按照存疑有利于被告人的原則進行處理。那么，什么情況下才能確認(rèn)呢？即調(diào)查涉案財物屬性時應(yīng)達(dá)到什么樣的證明標(biāo)準(zhǔn)？筆者認(rèn)為，在法律沒有明確規(guī)定的情況下，應(yīng)當(dāng)依照刑事訴訟法關(guān)于證明標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，即證據(jù)確實、充分標(biāo)準(zhǔn)。{5}因為，涉案財物的處理不僅涉及被告人的財產(chǎn)權(quán)，也是刑事判決的一部分，一些涉案財物直接涉及被告人的罪名及罪行的嚴(yán)重性，屬于案件事實的一部分，故應(yīng)當(dāng)依照刑事部分的證明標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)《刑訴法解釋》第364條第2款的規(guī)定，案外人有權(quán)對涉案財物提出權(quán)屬異議，法院對于案外人的異議應(yīng)當(dāng)審查，并根據(jù)不同的情況依法處理。本條設(shè)置的案外人異議程序，是借鑒的執(zhí)行程序中案外人異議程序。對于案外人提出異議的渠道、方式、期限，對案外人異議的處理程序，以及案外人以什么身份參加刑事訴訟，在法庭中如何舉證、質(zhì)證、認(rèn)證等問題，《刑訴法解釋》均沒有具體規(guī)定，各地可以探索實踐。{6}筆者認(rèn)為，具體方式可以靈活掌握。案外人提出異議的渠道、方式只要達(dá)到讓法官知曉的目的即可，期限在判決作出前都可以。案外人提出異議的，應(yīng)提供基本的證據(jù)材料或者線索。案外人的身份可以是證人、被害人，要具體分析。舉證、質(zhì)證、認(rèn)證等可參照刑事訴訟法庭調(diào)查程序進行。當(dāng)然，由于案外人異議程序更多的涉及的是財產(chǎn)的權(quán)屬問題，與執(zhí)行程序中的案外人異議程序較為類似，故在案外人異議程序中，可以設(shè)定比刑事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)低一些的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，可以參照作為民事訴訟證明標(biāo)準(zhǔn)的高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)，{7}即證實涉案財物屬于案外人的在案證據(jù)如果能夠達(dá)到高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)作出有利于案外人的決定。
五、處理形式與處理內(nèi)容
根據(jù)《刑訴法解釋》第365條的規(guī)定，對于與本案有關(guān)的涉案財物，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明相關(guān)信息及處理方式等。根據(jù)該條規(guī)定，法院對涉案財物的處理必須在判決書中寫明，對于涉案財物較多，不宜在判決主文中詳細(xì)列明的，可以附清單。對于涉案財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)寫明由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)負(fù)責(zé)處理。對于無法查清涉案財物的權(quán)屬，應(yīng)作出返還物品持有人的決定。對于查明涉案財物與本案無關(guān)的，法院判決不作處理，由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)依法處理。根據(jù)《刑訴法解釋》第139條的規(guī)定，對于被告人非法占有、處置被害人財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法予以追繳或者責(zé)令退賠。被害人提起附帶民事訴訟的，人民法院不予受理。1997年刑法第六十四條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。綜上，對于尚未追繳到案的違法所得財物，應(yīng)當(dāng)依法判決予以追繳或者責(zé)令退賠，且判決書中繼續(xù)追繳或責(zé)令退賠的金額或物品要具體明確。
人民法院在作出判決的時候，應(yīng)當(dāng)對查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息作出處理?？傮w來說，對于屬于贓款贓物的，除了依法返還被害人的以外，依法予以沒收，上繳國庫。對于被告人的合法財產(chǎn)，除了折抵罰金、沒收財產(chǎn)、附帶民事訴訟賠償外，剩余部分應(yīng)當(dāng)及時解除查封、扣押、凍結(jié)，返還被告人。具體來說，經(jīng)過舉證、質(zhì)證、辯論等法庭審理程序，如果法院經(jīng)審查能夠確認(rèn)查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)當(dāng)在判決中明確予以沒收或追繳。對沒收或追繳的涉案財物，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明名稱、金額、數(shù)量、存放地點及其處理方法等，涉案財物較多的，可以附清單；法院經(jīng)審查不能確認(rèn)查封、扣押、凍結(jié)的財物及其孳息屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，應(yīng)作出返還物品持有人的決定。涉案財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)在判決書中寫明，并寫明由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)負(fù)責(zé)處理。查封、扣押、凍結(jié)的財物屬于被告人合法所有的，應(yīng)當(dāng)在賠償被害人損失、執(zhí)行財產(chǎn)刑后及時返還被告人；財物未隨案移送的，應(yīng)當(dāng)通知查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)將賠償被害人損失、執(zhí)行財產(chǎn)刑的部分移送人民法院。
根據(jù)實踐經(jīng)驗，對于確認(rèn)屬于違法所得或者依法應(yīng)當(dāng)追繳的其他涉案財物的，具體處理方式主要有三種：返還被害人，沒收并上繳國庫以及交職能部門處理。其中，如果涉案財物屬專管機關(guān)管理的財物，應(yīng)依相關(guān)規(guī)定將贓物交由有關(guān)職能部門處理。交職能部門處理具體又包括三種情形：{8}第一，如果贓物是文物的，應(yīng)按國家文物局、財政部、公安部、海關(guān)總署、國家工商行政管理局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于依法沒收、追繳文物的移交辦法》的規(guī)定，“在結(jié)案后應(yīng)立即全部無償移交給接收部門”。第二，如果贓物是毒品的，應(yīng)按國務(wù)院于1981年8月27日發(fā)布的《關(guān)于重申嚴(yán)禁鴉片、煙毒的通知》第五條的規(guī)定，各有關(guān)部門沒收毒品后，應(yīng)一律將毒品上繳省、自治區(qū)、直轄市醫(yī)藥管理局后統(tǒng)一上繳國家醫(yī)藥管理局依法處理。第三，如果贓物是武器彈藥、管制刀具、易燃易爆、劇毒等危險品或者淫穢物品的，應(yīng)由公安機關(guān)依法進行處理。
刑事涉案財物的處理直接關(guān)系到被告人的罪責(zé)大小以及利害關(guān)系人的切身利益。對涉案財物的妥善處理，對改善司法形象、樹立司法權(quán)威以及增強司法公信力均有重要的意義。在刑事訴訟法修改前，有人就曾經(jīng)建議法院對贓款贓物定性和行使最終處置權(quán)的原則。{9}這一建議雖未被采納，但刑事訴訟法及《刑訴法解釋》對于該問題給予重視，規(guī)定人民法院在判決時對涉案財物應(yīng)作出處理。財產(chǎn)是人類文明特有的標(biāo)示。在法治社會，國家權(quán)力對于任何財產(chǎn)權(quán)利的限制必須要經(jīng)過合法的程序。刑事訴訟法及《刑訴法解釋》對涉案財物處理程序的詳細(xì)規(guī)定，體現(xiàn)了國家對公民財產(chǎn)權(quán)利的重視與尊重，符合社會發(fā)展規(guī)律，有助于提升司法公信力。
